Cada cierre de año representa una excelente oportunidad para optimizar la carga fiscal y aprovechar instrumentos legales que permiten reducir el pago de impuestos del próximo ejercicio. En Martínez & Hernández Financial Consulting, creemos que anticiparse es la clave para una planificación tributaria sólida, especialmente para emprendedores, profesionales independientes y empresas en crecimiento.
A continuación, presentamos una guía completa con las principales acciones que puedes realizar antes del 31 de diciembre de 2025 para pagar menos impuestos al declarar en 2026.
1. Asegura todas tus deducciones personales y generales
Muchas deducciones solo se pueden aplicar si realizas los pagos dentro del año fiscal. Algunas de las más relevantes:
✓ Gastos médicos
Son deducibles cuando:
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Se pagan con métodos electrónicos,
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Se cuenta con factura,
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Y corresponden a instituciones y profesionistas autorizados.
Incluye: consultas, análisis clínicos, hospitalizaciones, lentes ópticos y seguros médicos.
✓ Gastos funerarios
Se pueden deducir incluso antes de que ocurran los servicios, siempre y cuando se paguen y facturen correctamente.
✓ Intereses reales de créditos hipotecarios
Verifica que tu banco haya emitido las constancias y aprovéchalas.
✓ Primas de seguro de gastos médicos
Si estás considerando renovar o adquirir una póliza, hacerlo antes del 31 de diciembre puede darte deducción inmediata.
Paga anticipadamente gastos deducibles de tu actividad económica
Para personas físicas con actividad empresarial o profesional, y para empresas (personas morales), es estratégico anticipar erogaciones:
✓ Compra de inventarios
Registra compras que realmente utilices en operación.
Esto reduce utilidades y, por ende, impuestos.
✓ Pago a proveedores
Liquida cuentas pendientes y solicita facturas con fecha de pago dentro del ejercicio.
✓ Mantenimiento y reparaciones
Estos gastos son 100% deducibles, a diferencia de mejoras o ampliaciones que deben depreciarse.
✓ Servicios contratados
Renovar suscripciones, software, licencias o servicios profesionales antes de fin de año puede traducirse en una deducción adicional.
Inversiones y activos fijos: aprovecha depreciaciones y estímulos
Si necesitas adquirir equipo para tu actividad, hacerlo antes de que concluya el año es una excelente estrategia.
✓ Activos con depreciación acelerada
Dependiendo del sector o la ubicación geográfica, podrías acceder a tasas preferenciales.
✓ Equipos tecnológicos
Computadoras, servidores, impresoras, herramientas industriales y software suelen contar con deducciones atractivas.
✓ Vehículos utilitarios
Es momento de evaluar si un automóvil o camioneta para uso estrictamente empresarial encaja en tu estrategia fiscal.
Aportaciones a tu AFORE o a planes personales de retiro (PPR)
Uno de los incentivos fiscales más potentes en México es la deducción de aportaciones voluntarias complementarias al retiro.
Ventajas:
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Deducción inmediata.
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Rentabilidad compuesta para tu futuro.
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Beneficios adicionales si optas por un plan personal de retiro regulado por la CONSAR.
Estas aportaciones deben realizarse antes del 31 de diciembre para deducirse en la declaración 2026.
Donativos deducibles autorizados por el SAT
Los donativos realizados a instituciones autorizadas pueden reducir significativamente tu base gravable.
Asegúrate de:
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Verificar que la institución esté en el padrón oficial.
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Que el donativo se efectúe mediante un método electrónico.
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Solicitar la factura correspondiente.
Regularización fiscal y conciliación de facturación
Antes de que termine el año, es crucial revisar:
✓ Facturas emitidas y recibidas
Asegúrate de que no haya errores en:
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RFC
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Conceptos
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Fechas
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Métodos de pago
✓ Cancelación de CFDI incorrectos
Recuerda que muchos CFDI deben cancelarse dentro del mismo ejercicio para evitar discrepancias.
✓ Conciliación con cuentas bancarias
Un cierre ordenado evita multas, recargos y diferencias con el SAT.
Cierre contable estratégico para empresas
Para personas morales, estas acciones son esenciales:
✓ Provisión de gastos
Incluye:
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Aguinaldos
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Vacaciones
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PTU
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Honorarios y servicios recurrentes
✓ Revisión de conciliaciones fiscales y contables
Una revisión temprana evita pagos innecesarios y permite tomar decisiones antes del cierre del ejercicio
Recomendaciones de Martínez & Hernández Financial Consulting
1. Anticípate: la planeación financiera es una ventaja competitiva
Una buena decisión financiera no se toma cuando el problema aparece, sino antes.
Planear gastos, inversiones y obligaciones fiscales te permite crecer con menos riesgo y mayor estabilidad.
2. Mantén tus registros actualizados
Llevar una contabilidad ordenada es esencial para:
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Detectar deducciones posibles
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Evitar multas y recargos
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Tomar decisiones basadas en información real
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Mejorar la rentabilidad del negocio
La organización financiera no es un lujo, es una herramienta de control.
3. Evalúa tus gastos y elimina fugas financieras
Recomendamos revisar cada trimestre:
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Suscripciones innecesarias
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Servicios duplicados
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Compras no estratégicas
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Gastos hormiga del negocio
Una reducción del 5–10% en gastos puede aumentar significativamente la utilidad neta.
4. Usa la tecnología a tu favor
Automatizar procesos como facturación, conciliación bancaria o control de inventarios:
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Reduce errores
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Ahorra tiempo
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Aumenta la precisión de tu operación
La digitalización es parte fundamental de un negocio moderno y rentable.
5. Aprovecha los beneficios fiscales vigentes
Cada año el SAT modifica reglas, umbrales y estímulos.
Por eso recomendamos:
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Revisar tu situación fiscal antes de diciembre
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Evaluar deducciones disponibles
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Considerar aportaciones al retiro
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Confirmar la correcta emisión y recepción de CFDI
Un movimiento fiscal estratégico puede disminuir tu carga tributaria de forma legal y significativa.
6. Define un plan financiero personal
No solo las empresas necesitan estrategia.
Toda persona debería tener:
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Fondo de emergencia
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Plan de retiro
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Seguro médico y de vida
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Estrategia de inversión proporcional a su perfil
Proteges tu futuro mientras desarrollas tu patrimonio.
7. Revisa tu estructura empresarial cada año
Para negocios en crecimiento, recomendamos analizar:
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Régimen fiscal más conveniente
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Apertura o cierre de unidades de negocio
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Distribución de utilidades
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Integración de socios
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Optimización de cargas fiscales y operativas
Un ajuste a tiempo evita problemas y potencia el crecimiento.
8. Rodéate de aliados profesionales
Más que números, un consultor financiero es un socio estratégico que:
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Previene riesgos
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Optimiza tus recursos
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Maximiza utilidades
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Te guía con claridad en decisiones clave
At Martínez & Hernández, creemos que una asesoría personalizada es el pilar de una empresa sólida.
9. Evalúa tu flujo de efectivo mensualmente
El flujo es la vida del negocio.
Recomendamos:
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Proyectar ingresos y egresos
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Identificar meses críticos
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Planear financiamiento anticipado
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Evitar sobregiros y comisiones
Una empresa con buen flujo puede superar cualquier temporada difícil.
10. Define metas financieras claras y medibles
Objetivos como:
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Aumentar ingresos un 20%
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Reducir gastos un 8%
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Incrementar inventario estratégico
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Crear un fondo de inversión empresarial
… permiten avanzar con dirección y medir tu progreso.
At Martínez & Hernández Financial Consulting, nuestro compromiso es claro:
Más que números, somos tu aliado.
Si necesitas una revisión personalizada de tu situación fiscal para maximizar tus beneficios en 2026, estamos listos para ayudarte.
